Einzelfirma oder GmbH? Es kommt drauf an!

Selbstständigkeit und Steuern: ein mühsames Thema in 3 Minuten erklärt.

Es gibt viele Gründe, warum du dich selbstständig machen solltest. Chefin zu sein ist meist besser als eine zu haben – und im Erfolgsfall auch lukrativer. Womit wir schon beim leidigen Thema Steuern sind. Denn vom Geld, das du verdienst, will der Staat einen Teil davon.

«Wie viel?», fragst du dich nun. «Es kommt drauf an», können wir nur antworten. Denn Steuerrecht ist kompliziert und langweilig. Hier die einfache Zusammenfassung:

• Als Selbstständige/r mit einer Einzelfirma versteuerst du privates und geschäftliches Einkommen und Vermögen als Ganzes. Dein Einkommen ist der Reingewinn. Mehrwertsteuern bezahlst du ab einem Umsatz von CHF 100’000. 
• Hast du hingegen eine Kapitalgesellschaft (GmbH oder AG), gibt es eine klare Trennung zwischen privaten und geschäftlichen Finanzen. Du zahlst dir einen Lohn aus, den du versteuerst, wie «normale» Angestellte. Gleichzeitig zahlt dein Unternehmen Gewinnsteuern.

So weit, so einfach. Kompliziert wird es dann wieder bei der Frage, welche Rechtsform steuerlich besser ist. Beide Firmenarten bieten Vorteile:

• Als Einzelfirma hast du keine Doppelbelastung und deine Buchhaltung ist einfacher zu führen. Je tiefer dein Umsatz ist, desto eher zahlt sich dies positiv aus. 
• Bei einer GmbH oder AG hingegen gilt nicht der ganze Gewinn automatisch als Lohn. Diesen kannst du – mit einem gewissen Spielraum – selbst festlegen. In vielen Kantonen fährst du besser, wenn du dir einen Teil des Gewinns steuerbegünstigt als Dividende auszahlst. Auch kannst du die Steuerprogression brechen, indem du einen Teil des Gewinns in der Firma lässt. Zudem hast du ab einem gewissen Einkommen mehr Spielraum bei der Pensionskasse und kannst so ebenfalls Steuern sparen.

Um es wieder einfach zu machen: Je mehr du verdienst, desto mehr Gründe sprechen für eine Kapitalgesellschaft. Eine erste Einschätzung von uns, ob sich dieser Schritt für dich lohnt, erhältst du von uns gerne kostenlos und unverbindlich. Wir kennen uns gut mit dem Thema aus, schliesslich sind wir eine inhabergeführte AG, die selbst auch Steuern zahlt. Schreib uns einfach an broker@caveo.ch